En la actualidad, contar con un seguro se ha vuelto imprescindible para proteger la salud y el patrimonio ante diversas eventualidades. En un país donde una hospitalización cuesta cientos de miles de pesos, estas herramientas son vitales. Sin embargo, como la mayoría de los bienes, están gravados con IVA, y un cambio en la Ley de Ingresos de la Federación para 2026 modificará la carga fiscal del sector, impactando en el bolsillo de quienes pagan año con año sus pólizas.
El IVA en tus Seguros: La Decisión Fiscal que Encarece tu Protección
La nueva Ley de Ingresos 2026 impide a las aseguradoras acreditar el IVA en indemnizaciones, modificando su estructura de costos y encareciendo las primas de los asegurados.
Ley de Ingresos (2026)
La nueva legislación establece que las aseguradoras no podrán acreditar el IVA pagado por bienes y servicios utilizados para indemnizar a sus asegurados, como ocurre con las reparaciones de vehículos o gastos médicos. Este impuesto, que antes se restaba del pago al fisco, ahora se vuelve no recuperable. Esta modificación a la ley aumentará la carga fiscal de las compañías y alterará profundamente su estructura de costos.
Acreditamiento Limitado (2026)
Tradicionalmente, quien cobra el IVA actúa como intermediario. Si una aseguradora pagaba 1,000 pesos de IVA en gastos operativos, solo pagaba al Estado la diferencia. El problema surge ahora: si una empresa paga 100,000 pesos a un hospital por un siniestro más IVA, ya no podrá reducir esos 16,000 pesos, por lo que se vuelve parte del costo definitivo.
Perspectiva Fiscal (2026)
La autoridad fiscal sostiene que al efectuar estos gastos, la compañía no adquiere un insumo para prestar su servicio, sino que solo cumple su obligación contractual. Bajo esta visión, el servicio lo recibe el asegurado y el IVA no está vinculado a la actividad de la aseguradora. Independientemente de la interpretación jurídica, el Estado tiene las facultades legales para realizar este tipo de ajustes.
Neutralidad y Consecuencias
El IVA fue diseñado bajo un principio de neutralidad para no acumularse en la cadena productiva. Mientras el gobierno busca corregir el diseño legal del impuesto, los críticos señalan que esta limitación introduce un efecto acumulativo que altera los precios. Cuando una industria enfrenta un aumento estructural en sus costos, la consecuencia práctica es que el mercado termina ajustándose.
El Impacto al Consumidor
En un sector de este tamaño, el impacto económico difícilmente se absorbe y se queda únicamente en las empresas. Los costos de la industria aseguradora cambian, los márgenes se transforman y los cálculos irremediablemente se ajustan. Este aumento termina reflejándose, tarde o temprano, en el recibo de la prima anual que pagan las personas, poniendo la cartera y el patrimonio bajo una nueva presión.
Fuentes consultadas: Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, Ley del Impuesto al Valor Agregado (2026) , Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2026 (2026) , Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, Código Fiscal de la Federación (2026) , Servicio de Administración Tributaria [SAT], Criterios normativos y reglas sobre acreditamiento del IVA (2026) , Suprema Corte de Justicia de la Nación [SCJN], Jurisprudencia en materia de acreditamiento y naturaleza del IVA (2026) , Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros [AMIS], Postura técnica sobre el tratamiento fiscal del sector asegurador (2026) , Comisión Nacional de Seguros y Fianzas [CNSF], Reporte del sector asegurador y estructura de costos (2026) , El Economista, Análisis sobre cambios fiscales al sector asegurador (2026) , Expansión, Impacto de la Ley de Ingresos 2026 en las aseguradoras (2026).
